Thuế cổ tức và lợi nhuận đầu tư chứng khoán 2026 - Hướng dẫn chi tiết

Nhiều nhà đầu tư chứng khoán thường băn khoăn về thuế phải nộp khi nhận cổ tức hoặc bán cổ phiếu. Theo quy định thuế TNCN mới nhất 2026, thuế cổ tức được khấu trừ 5% tại nguồn, còn thuế chuyển nhượng chứng khoán là 0.1% giá trị giao dịch.

Thuế cổ tức chứng khoán 2026

Mức thuế suất cổ tức

Thuế suất: 5% khấu trừ tại nguồn

Khi công ty niêm yết chi trả cổ tức bằng tiền mặt, họ sẽ tự động khấu trừ 5% và nộp thuế thay bạn. Số tiền bạn nhận về tài khoản đã trừ thuế.

Ví dụ cụ thể:

• Bạn sở hữu 1.000 cổ phiếu VIC
• Mức cổ tức: 1.000 đồng/cổ phiếu
• Tổng cổ tức trước thuế: 1.000.000 đồng
• Thuế phải nộp: 1.000.000 × 5% = 50.000 đồng
• Số tiền nhận về: 950.000 đồng

Cổ tức bằng cổ phiếu có phải nộp thuế?

Không phải nộp thuế ngay khi nhận cổ tức bằng cổ phiếu. Bạn chỉ phải nộp thuế chuyển nhượng 0.1% khi bán các cổ phiếu này.

Lý do: Cổ tức cổ phiếu chưa tạo ra thu nhập thực tế, chỉ tăng số lượng cổ phiếu sở hữu với giá trị tổng không đổi.

Thuế chuyển nhượng chứng khoán

Mức thuế suất

Thuế suất: 0.1% trên tổng giá trị bán

Thuế này được khấu trừ tự động bởi công ty chứng khoán khi bạn bán cổ phiếu, không phụ thuộc vào lãi lỗ.

Ví dụ giao dịch:

• Bán 500 cổ phiếu VNM với giá 85.000 đồng/cổ phiếu
• Tổng giá trị bán: 500 × 85.000 = 42.500.000 đồng
• Thuế chuyển nhượng: 42.500.000 × 0.1% = 42.500 đồng
• Phí giao dịch (giả sử 0.15%): 63.750 đồng
• Số tiền nhận về: 42.393.750 đồng

Lưu ý quan trọng

• Thuế 0.1% tính trên giá trị bán, không phải lợi nhuận
• Ngay cả khi bán lỗ vẫn phải nộp thuế 0.1%
• Thuế được khấu trừ tự động, nhà đầu tư không cần kê khai riêng

So sánh thuế các kênh đầu tư 2026

Kê khai thuế đầu tư chứng khoán

Trường hợp KHÔNG cần kê khai

✅ Chỉ có thu nhập từ cổ tức và bán cổ phiếu
✅ Đã được khấu trừ thuế tại nguồn
✅ Không có thu nhập khác cần quyết toán

Trường hợp CẦN kê khai

❌ Có nhiều nguồn thu nhập khác nhau
❌ Thu nhập chịu thuế > 100 triệu/năm
❌ Muốn quyết toán để được hoàn thuế

Lưu ý: Nếu bạn có lương từ công ty và đồng thời đầu tư chứng khoán, có thể cần kê khai tổng hợp tất cả thu nhập. Tham khảo hướng dẫn tính thuế TNCN để biết chi tiết.

Mẹo tối ưu thuế đầu tư

1. Ưu tiên cổ tức cổ phiếu

• Hoãn nộp thuế đến khi bán
• Tích luỹ được nhiều cổ phiếu hơn

2. Quản lý thời điểm giao dịch

• Phân bổ lệnh bán trong nhiều tháng
• Tránh vượt ngưỡng thu nhập cao trong năm

3. Lưu giữ chứng từ

• Sao kê giao dịch từ công ty chứng khoán
• Biên lai thuế đã khấu trừ
• Phục vụ kê khai nếu cần thiết

Câu hỏi thường gặp

Câu hỏi 1: Có được trừ lỗ chứng khoán để giảm thuế?

Không. Thuế chuyển nhượng chứng khoán 0.1% tính trên giá trị bán, không liên quan đến lãi lỗ. Bạn không thể dùng khoản lỗ này để trừ vào thu nhập khác.

Câu hỏi 2: Đầu tư qua ứng dụng nước ngoài có khác gì?

Nếu đầu tư cổ phiếu Việt Nam qua sàn nước ngoài, vẫn phải tuân thủ quy định thuế Việt Nam. Tuy nhiên, việc khấu trừ thuế có thể phức tạp hơn, cần tự kê khai.

Câu hỏi 3: Thu nhập từ quyền mua có phải nộp thuế?

Thu nhập từ bán quyền mua cổ phiếu phải nộp thuế chuyển nhượng 0.1%. Nếu thực hiện quyền mua, chỉ nộp thuế khi bán cổ phiếu nhận được.

Kết luận

Thuế đầu tư chứng khoán tại Việt Nam khá đơn giản với chỉ 2 loại chính: thuế cổ tức 5% và thuế chuyển nhượng 0.1%. Hầu hết đều được khấu trừ tự động, nhà đầu tư cá nhân ít khi phải tự kê khai.

Nếu bạn có nhiều nguồn thu nhập, hãy sử dụng công cụ tính thuế TNCN của chúng tôi để tính toán chính xác số thuế phải nộp.

Cập nhật lần cuối: 2026-02-06

Lưu ý: Bài viết chỉ mang tính chất tham khảo. Quy định thuế có thể thay đổi, vui lòng tham khảo cơ quan thuế hoặc chuyên gia tư vấn để có thông tin chính xác nhất.